Vermogensoverdracht Voorbereiden

U voorkomt veel administratieve rompslomp als uw Robecorekening op twee namen staat. Bij een en/of rekening hebben beide rekeninghouders namelijk dezelfde bevoegdheden. Dat betekent dat uw partner na uw overlijden met de rekening kan blijven doen wat hij of zij altijd al deed zonder vertragende factoren. U kunt uw Robecorekening ook op uw naam en op de naam van één van uw kinderen zetten. Wanneer u overlijdt, kan dit kind over uw geld beschikken zonder dat er een verklaring van erfrecht nodig is. 

Deze verklaring van erfrecht kopie is wel nodig als u de enige rekeninghouder bent. Na uw overlijden wordt uw rekening dan geblokkeerd. De beschikkingsbevoegde die in de verklaring van erfrecht staat, bepaalt vervolgens wat er met de rekening gebeurt. Ook is de verklaring van erfrecht kopie nodig als de 2e rekeninghouder na uw overlijden iets wil wijzigen aan de naam- of adresgegevens. 

Wilt u tijdens uw leven toch liever zelf de controle houden? Kies er dan voor om bijvoorbeeld uw kinderen te machtigen. Houdt u er dan wel rekening mee dat na uw overlijden de Robecorekening toch wordt geblokkeerd en er een verklaring van erfrecht nodig is.

Na uw overlijden krijgen uw erfgenamen bij de afwikkeling van uw nalatenschap te maken met het successierecht, de belasting op het ontvangen van een nalatenschap. Net als het schenkingsrecht is het successierecht in de Successiewet geregeld.

Bij de waardebepaling van uw nalatenschap zijn er speciale regels voor een eigen woning, het recht op vruchtgebruik, de waarde van een blote eigendom, beursgenoteerde effecten, periodieke uitkeringen, levensverzekeringen en ondernemingsvermogen. Indien u meer wilt weten over deze speciale regels, kijkt u dan op www.belastingdienst.nl

Wat belangrijk is om te weten, is dat de fiscus een percentage van de berekende waarde van uw nalatenschap krijgt. Hoe hoog dat percentage is, hangt af van hoe nauw verbonden uw erfgenamen met u zijn.

Tarieven 
De hoogte van het tarief hangt af van de hoogte van de nalatenschap en de (familie)band die u met uw erfgenamen hebt. In de tarieventabel ziet u om welke tarieven het gaat.

Vrijstellingen successierecht
Uw erfgenamen hoeven niet over het hele erfdeel belasting te betalen. Er zijn diverse vrijstellingen en die kunnen flink oplopen. Voor de hoogte van deze vrijstellingen is de band (verwantschap) tussen u en uw erfgenamen bepalend. Hebt u een partner? Leven uw grootouders nog? Hoe oud zijn uw eventuele kinderen en hebt u kleinkinderen? Zaken als verzekeringen en pensioenvoorzieningen spelen eveneens een rol. Uw persoonlijke situatie is uniek. Laat u daarom adviseren door onze adviseurs. Zij kunnen u op weg helpen of eventueel doorverwijzen naar een specialist. U kunt ook alvast bij de Belastingdienst een globale scan doen: zie www.belastingdienst.nl

Aangifte successierecht
Hoe regelt u de aangifte? De fiscus stuurt meestal automatisch een aangiftebiljet omdat de Belastingdienst periodiek van alle Nederlandse gemeenten de gegevens uit het bevolkingsregister ontvangt. De Belastingdienst schat aan de hand van de meest recente aangifte inkomstenbelasting in of u als erfgenaam successierecht moet betalen. Bij twijfel stuurt de Belastingdienst eerst een inlichtingenformulier. Indien u niets ontvangt en vermoedt dat u successierecht moet betalen, dan kunt u zelf een aangiftebiljet aanvragen bij de Belastingdienst. 

Het aangiftebiljet moet binnen acht maanden na overlijden ingevuld zijn teruggestuurd. Als u dat wilt, kunt u uitstel vragen.

Wie erft uw vermogen? Hoe kunt u zelf bepalen wie van u erft? En welke wettelijke regels gelden er bij erven? Het is allemaal vastgelegd in het Nederlandse erfrecht. Als u niets regelt, wordt uw vermogen na uw overlijden volgens dit recht verdeeld. Heeft u specifieke wensen? Dan moet u nu maatregelen treffen.

Hier leest u in het kort de belangrijkste kenmerken van het erfrecht. Daarbij zijn we ervan uitgegaan dat u getrouwd bent of een geregistreerde partner hebt en tenminste één kind. Als u bijvoorbeeld alleen woont of weduwe/weduwnaar met kinderen bent, dan gelden er andere regels. Onze adviseurs informeren u graag en zullen u – indien nodig – doorverwijzen naar een notaris.