Kan ik de waarde van mijn vermogen op het fiscaal jaaroverzicht zo overnemen op mijn belastingaangifte?

Niet als u een rekening voor Online Beleggen hebt en u in de laatste dagen van het jaar nog transacties hebt gedaan. U dient namelijk uw totale vermogen per 31 december op te geven aan de belasting. Dat wil zeggen, alle bezittingen inclusief vorderingen, minus alle schulden. 

Op het Fiscaal Jaaroverzicht dat u van ons ontvangt, staan al uw posities bij Robeco. Dit is als het ware uw vordering op Robeco.

Wanneer u op uw rekening voor Online Beleggen op de laatste dagen van het jaar nog transacties hebt gedaan, is de verandering in posities al verwerkt in uw fiscaal jaaroverzicht, maar uw geldsaldo nog niet. Uw positie in aandelen wordt bijgewerkt op de transactiedatum en uw geldsaldo per de zogenaamde ‘valutadatum’.

Wat geeft u nu op bij uw belastingaangifte?
Wanneer u een verkoop hebt gedaan in een Luxemburgs beleggingsfonds of een individueel aandeel, dan dient u de opbrengst bij te tellen bij uw vermogen per 31 december. U hebt een vordering op de effectenbeurs ter grootte van het nog af te rekenen bedrag. 

Wanneer u een aankoop hebt gedaan in een Luxemburgs beleggingsfonds of een individueel aandeel, dan dient u het aankoopbedrag af te trekken van uw vermogen per 31 december. U hebt ter grootte van dit bedrag een schuld aan de beurs. 

Voor individuele aandelen geldt dit voor transacties op 29, 30 en 31 december. Voor de Luxemburgse beleggingsfondsen geldt dit voor transacties op 30 en 31 december.