Welke waarde wordt getoond op het jaaroverzicht?

Spaarproducten (b.v. Roparco)
De waarde zoals opgegeven in het jaaroverzicht per 1/1/2011 en 31/12/2011 is gelijk aan het saldo per die datum. Het saldo op 1/1/2011 is in feite het slotsaldo van 31/12/2010. Voor bijvoorbeeld Roparco betekent dit dat het rentebedrag dat op 1 januari wordt bijgeschreven NIET wordt opgeteld bij de waarde per 1/1/2011.

N.B.: met ingang van het belastingjaar 2011 is het peilmoment voor de Vermogensrendementsheffing (box 3) 1/1 geworden, en dus niet langer het gemiddelde van 1/1 en 31/12. 

Beleggingen
Voor het berekenen van de vermogensrendementsheffing moeten beleggingen worden gewaardeerd tegen slotkoersen. Dit is dan ook wat op het jaaroverzicht staat. De waarde op 1/1/2011 is in feite de waarde tegen de slotkoers van 31/12/2010.
De slotkoers is de koers van het fonds aan het einde van de laatste handelsdag in 2011 van de beurs waaraan het fonds genoteerd is. In 2011 was dit 30 december.