Welke waarde wordt getoond op het jaaroverzicht?

Spaarproducten (b.v. Roparco)
Voor het berekenen van de vermogensrendementsheffing is de waarde per 1/ 1/2009 en 31/12/2009 gelijk aan het saldo per die datum. Het saldo op 1/1/2009 is in feite het slotsaldo van 31/12/2008. Voor bijvoorbeeld de Roparco Renterekening betekent dit dat het rentebedrag dat op 1 januari wordt bijgeschreven NIET wordt opgeteld bij de waarde per 1/1/2009. 


Beleggingen
Voor het berekenen van de vermogensrendementsheffing moeten beleggingen worden gewaardeerd tegen slotkoersen. Dit is dan ook wat op het jaaroverzicht staat. De waarde op 1/1/2009 is in feite de waarde tegen de slotkoers van 31/12/2008.
De slotkoers is de koers van het fonds aan het einde van de laatste handelsdag in 2009 van de beurs waaraan het fonds genoteerd is. In 2009 was dit 31 december.